Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

      Комментарии к записи Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку отключены

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Государство вернет 260 тысяч рублей

Текст: Татьяна Зыкова

С 1 января 2014 года в Российской Федерации вводятся новые правила получения имущественного налогового вычета по налогу и ипотечным процентам на доходы физических лиц (НДФЛ) для компенсации затрат на жилье.

Речь заходит о приобретениях либо строительстве жилья. домов, дач, помещений в коммуналках либо долей в них на сумму до 2 миллионов рублей. До сих пор вычет по НДФЛ в размере 13 процентов вы были в праве взять лишь по приобретению одного объекта недвижимости и раз в жизни. И в случае если ваша квартира либо помещение стоила меньше 2 миллионов рублей, то неиспользованный остаток вычета сгорал.

Сейчас недочет исправлен и вы вправе возвратить в общем итоге 260 тысяч рублей получая второе жилье.

Вычет по новым правилам вам предоставят лишь при соблюдении двух необходимых условий. Если вы официально вступите в право собственности на жилое помещение с 1 января 2014 года, но не ранее. И до 1 января 2014 года ни разу не заявляли о получении имущественного вычета по вторым объектам жилья.

просматривайте кроме этого

Граждане, каковые приобрели и оформили в собственность собственный жилье до 1 января 2014 года и заявили имущественный вычет не в полной сумме, остаток вычета вернуть не смогут. Таковы разъяснения Министерства финансов.

По словам партнера компании Налоговик Сергея Варламова громаднейшую пользу неоднократные налоговые вычеты на приобретение жилья принесут тем, для кого приобретение объектов недвижимости — метод вложения капитала. Но, израсходовать лимит в 2 миллиона рублей россияне смогут при покупке не более двух-трех квартир, да да и то в русском глубинке, где цены на объекты жилья не кусаются.

В весьма редких случаях совсем маленький остаток возможно перенести на четвертую квартиру либо помещение, но кроме того в случае если такие случаи и будут, то они будут единичными, уточняет Варламов. Действительно, часто в контрактах купли-продажи показывают очень сильно заниженную цена, но таких контрактов и десяти может не набраться на лимитированную сумму в 2 миллиона рублей. А в Москве редкая маленькая комнатка впишется в данный лимит налогового вычета.Однако, по словам специалистов, государство в этом случае стимулирует активность граждан в ответе личных жилищных неприятностей, оказывает помощь покупать жилье в инвестиционных целях.

Так как значительными окажутся для граждан эти новшества и как именно снизят сумму НДФЛ, которую возможно будет вернуть из национального в собственный карман по окончании приобретения жилья? Какие конкретно нюансы ожидают пользователей ипотеки при налоговых вычетах по уплаченным процентам. С этими и другими вопросами РГ обратилась к налоговым консультантам, Сергею Литвиненко, специалисту проекта Публичная Дума и Сергею Варламову, партнеру компании Налоговик.

Ипотека

просматривайте кроме этого

Вместе с неспециализированным вычетом в 2 млн рублей до сих пор вы имели возможность заявить вычет с суммы практически уплаченных процентов по такой вычет и жилищному кредиту был не ограничен. Но с 1 января 2014 года в отношении банковских процентов установлен лимит — 3 миллионов рублей. И предоставлять таковой вычет будут всего один раз в отношении единственного объекта недвижимости, независимо от того, исчерпана эта трехмиллионная сумма либо нет.

Если вы заберёте ипотеку на долгий период. то переплата по ней точно превысит 3 миллионов рублей. Примерную сумму процентов, которую вы дадите за целый срок кредита (а не за год), вам смогут вычислить в банке.

Как было и Как стало?

По просьбе РГ специалисты сделали сравнительные расчеты.

В 2014 году размер имущественного вычета по НДФЛ при покупке жилья остается как и прежде — 2 миллионов рублей. Другими словами из бюджета вам вернут налог в сумме максимум 260 000 руб. (2 000 000 руб. ? 13%). При условии, что квартира стоит 2 миллионов рублей. либо больше. Если она дешевле, то 13 процентов нужно рассчитывать от фактической цены. Допустим, она образовывает 1 500 000 руб.

Тогда сумма НДФЛ к возврату составит 195 000 руб. (1 500 000 руб. ? 13%). Получается, что у клиента жилья остается неиспользованной часть имущественного вычета — 500 000 руб. (2 000 000 — 1 500 000). По прошлым правилам эта сумма сгорела бы. Но в случае если приобретённую ранее недвижимость вы зарегистрируете в 2014 году году либо позднее, то таковой остаток возможно будет дозаявлять при покупке еще одной квартиры.

, пока полностью не исчерпаете положенный вам лимит на 2 миллиона рублей.

К примеру, вы приобрели помещение ценой 1,5 млн. рублей и еще одну в ипотеку на 10 лет под 15% годовых ценой в 1 млн. рублей.

Налоговый вычет ограничен и может будет предоставлен лишь по одному объекту — или на 1,5 млн. рублей, или на 1 млн. рублей плюс проценты с ипотеки — еще 1,5 млн. рублей (1 млн. х 10 лет х 15%). Разумеется, что второй вариант более удачен, вычет составит 2,5 млн рублей, налоговая экономия по нему равна 325 тыс. руб.

СТАЛО

В 2014 году такие же приобретения будут иметь иные налоговые последствия: вычет предоставляется по всем объектам сходу на их неспециализированную цена, но лишь в пределах 2 млн. рублей. Помимо этого, предоставляется вычет на сумму процентов по ипотечному кредиту, но не более чем на 3 млн. рублей. Проценты составляют 1,5 млн. рублей, значит, они будут покрыты вычетом полностью. Общая сумма вычета составит 3,5 млн. рублей, а налоговая экономия — 455 тыс. рублей, что на 130 тыс. рублей больше, чем в 2013 г.

БЫЛО

Квартира стоит 10 500 000 руб. Проценты по ипотечному кредиту — 3 600 000 руб.Вычеты — 2 000 000 руб. по самой квартире и 3 600 000 руб. по процентам.Т.е. сумма НДФЛ, возвращаемая по окончании приобретения квартиры, составит 728 000 руб. (13%*(2 000 000+3 600 000)).

СТАЛО

Квартира стоит 10 500 000 руб. Проценты по ипотечному кредиту 3 600 000 руб. Вычеты — 2 000 000 руб. по самой квартире и 3 000 000 руб. по процентам.

Т.е. сумма НДФЛ, возвращаемая по окончании приобретения квартиры, составит 650 000 руб. (13%*(2 000 000+3 000 000)). Значит с действием этих поправок возвращаемый НДФЛ уменьшится в приведенном случае на 78 000 руб.

РГ: Возможно ли вместе с неспециализированным вычетом в 2 миллионов рублей. заявить вычет с суммы процентов по жилищному кредиту при покупке квартиры в 10 миллионов рублей ( ипотечные проценты за эту квартиру по графику платежей — 2, 5 миллиона рублей на 7 лет ). Как будет смотреться вычет?

Налоговые консультанты: Да, возможно. В этом случае вычет будет смотреться так: 2 млн.руб. + 2,5 млн.руб. = 4,5 млн.руб, а в финансовом эквиваленте — 13%*4,5 млн.руб = 585 000 рублей. Налоговый вычет по процентам за ипотеку предоставляется по мере их уплаты банку, другими словами за ежегодно раздельно.

Практически инспекция начнет перечислять деньги по процентам в следующем году, но лишь на сумму уже выплаченных процентов, а не на всю сумму.

просматривайте кроме этого

РГ: Удачнее ли заемщикам иметь в сумме банковские ипотечные проценты сходу на 3 миллиона рублей, дабы остаток не сгорал?

Налоговые консультанты: Нет, полученная так польза на выплате им вычета не превысит понесенные ими затраты при оплате процентов.Вычет предоставляется лишь на ту сумму, которая подтверждена документами, исходя из этого ни о каких вариантах сходу на 3 млн. рублей не может быть и речи. Вы же не начнёте платить больше банкам, для получения возврата 13% от собственной переплаты?!

РГ: В то время, когда практически инспекция начнет перечислять деньги по процентам: в следующем году либо через десятилетие?

Налоговые консультанты: Оформляя вычет, плательщик налогов воображает копии документов на приобретение жилья, среди них и контракт об ипотечном кредитовании.

Процесс получения вычета привязан к фактическим выплатам по такому кредиту, исходя из этого в большинстве случаев вычет предоставляется частями в течение всего срока погашения кредита. Каждый год Вы станете приобретать возврат удержанного НДФЛ , пока вся сумма вычета не будет исчерпана полностью.

Квартиру ценой 5 миллионов рублей приобрели в равнодолевую собственность 3 физических лиц и два несовершеннолетних. В каком размере возможно предоставлен имущественный налоговый вычет? Как было и как стало?

Налоговые консультанты: Новые законодательные нормы очень актуальны для семей, в которых недвижимость приобретается в долевую собственность несколькими гражданами — в этом случае любой из плательщиков налогов может воспользоваться своим правом на вычет. Помимо этого, налоговые вычеты распространят на детей до 18 лет, в собственность которых родители либо опекуны покупают почву либо жилье.

просматривайте кроме этого

БЫЛО

Каждому из клиентов в этом случае предоставлен вычет в размере цены его доли — 5 миллионов*1/5 = 1 миллион рублей. Настоящий финансовый эквивалент для каждого составит — 13%*1 миллион = 130 000 рублей. И у каждого из клиентов сгорел его неиспользованный вычет в размере одного миллиона рублей. рублей.

В случае если рассматривается одна семья, то совместными усилиями взрослых под вычет попадет вся цена квартиры (2+2+1).

С 2014 г. вычет возможно предоставлен родителям на доли, купленные в пользу их детей, исходя из этого вся цена приобретения перейдет в сумму вычета родителями детей и взрослыми собственниками. Отличие только в том, что сейчас это право своих родителей прямо записано в НК РФ.В случае если среди этих 3-х физических лиц имеется родители этих двух несовершеннолетних, то они смогут сами взять вычет за ребенка.

В этом случае родитель возьмёт вычет в 2 миллиона рублей (собственный миллион и миллион ребенка) и до конца применяет собственный лимит, а лимит ребенка не будет использован совсем. В случае если родители не применяют вычет ребенка, то эти дети возьмут на него право при достижении совершеннолетия.

СТАЛО

Каждому

из клиентов сейчас будет предоставлен вычет в размере цены его доли — 5 миллионов*1/5 = 1 миллион рублей. Настоящий финансовый эквивалент для каждого составит — 13%*1 миллион = 130 000 рублей.

Недоиспользованная сумма вычета у каждого клиента составит 1 миллион рублей (2 000 000 — 1 000 000). Они вправе ее доиспользовать при покупке другого объекта недвижимости.

Кстати, в случае если среди этих 3-х физических лиц имеется родители этих двух несовершеннолетних, то они смогут сами взять вычет за ребенка. В этом случае родитель возьмёт вычет в 2 миллиона рублей (собственный миллион и миллион ребенка) и до конца применяет собственный лимит, а лимит ребенка не будет использован совсем.

В случае если родители не применяют вычет ребенка, то эти дети возьмут на него право при достижении совершеннолетия.

Уточним

РГ: Какова процедура дозаявления повторного имущественного вычета при покупке второй квартиры? Какие конкретно дополнительные документы необходимы?

Налоговые консультанты: Процедура однообразная для каждого объекта недвижимости. Все те документы, каковые предоставляются для первого объекта, предоставляются и для каждого последующего. Другими словами контракт либо другой документ, подтверждающий право собственности на жилищный объект, и документы по расходам на его приобретение.

В случае если приобретения приходятся на различные годы, то за ежегодно обязана будет представляться налоговая декларация по НДФЛ.

просматривайте кроме этого

РГ: Какие конкретно прогнозируете споры плательщиков налогов с налоговыми органами по поводу нового вычета? Вероятны ли махинации со стороны граждан?

Налоговые консультанты: Споры о том, кто как раз в праве на получение вычетов. По большей части будут пробовать взять вычеты те, кто не смог ранее всецело применять 2 миллиона рублей и считаюм, что на данный момент они смогут вернуть сгоревшую сумму.Вероятна обстановка, в то время, когда заберут один кредит на приобретение нескольких объектов недвижимости и предъявят вычеты на них, и на всю сумму процентов по кредиту. В этом случае сотрудники налоговой администрации выплатят вычеты по расходам на приобретение всех объектов в пределах двух миллионов рублей, но вычеты по процентам дадут применить лишь к одному объекту недвижимости, другими словами к части выплачиваемых процентов, а не ко всей сумме.Какие конкретно вероятны споры плательщиков налогов с фискальными органами по поводу нового вычета ?

Думаю, большая часть предлогов для споров будет связано с неясностями толкования отдельных условий, на которых предоставляются имущественные вычеты — к примеру, какие конкретно как раз виды договоров и займов можно считать целевыми, какие конкретно как раз строительные работы будут считаться отделочными, К сожалению, законодатель, приводя в более упорядоченный вид всю статью об этих вычетах, не уделил этому достаточного внимания и решать их придется судьям.

Появляются риски применения для того чтобы вычета неофициальными строителями (частными лицами, бригадами), каковые будут строить дачные домики с последующей продажей, как бы для себя, и приобретать дополнительную пользу за счет предъявления налогового вычета. А для граждан какие конкретно риски имеется?

Возможно, самый громадный риск при таких условиях — это некачественное исполнение работ по проектированию, отделке и строительству таких домов. С позиций налогообложения для клиентов этих объектов ничего ужасного нет, никто не начнёт взыскивать с них налоги, недоплаченные прошлыми обладателями.

Помимо этого появляются риски применения для того чтобы вычета нелегальными строителями (частными лицами, бригадами), каковые будут строить дачные домики с последующей продажей, как бы для себя, и приобретать дополнительную пользу за счет предъявления налогового вычета.

Со стороны граждан имеется риски получения дополнительной пользы за счет многократной купли недвижимости, а после этого предстоящей их продажи. Другими словами человек приобретёт квартиру, допустим, за 900 тысяч рублей и скоро реализует её за 1,1 миллиона рублей. Возьмёт так доход в 200 тысяч (уплатив наряду с этим НДФЛ в 26 000 рублей), а после этого подаст на вычет и возьмёт дополнительные деньги (900 000*13%=117 000 рублей). Другими словами практически доход составит 291 000 рублей (200 000 — 26 000 + 117 000).

И он это сможет делать пара раз, впредь до исчерпания налогового вычета. И ему не требуется наряду с этим быть риэлтором либо тратиться на открытие бизнеса. Легко человек при наличии свободного капитала сможет расширить собственные ресурсы посредством страны.

РГ: С 1 января 2014 года приобретать вычет возможно будет у каждого из налоговых агентов (работодателей). Говорят, что процедура получения налогового вычета значительно сложнее, чем порядок получения вычета через инспекцию. Ваш совет?

просматривайте кроме этого

Налоговые консультанты: В любом случае нужно будет посетить налоговую администрацию — или для оформления вычета напрямую, или чтобы получить налоговое уведомление, которое нужно будет представить своим работодателям. Но получение вычета в инспекции по сути есть возвратом денег, что требует долгого времени. А работодатель на основании представленного Вами уведомления сможет сходу не удерживать с Вас НДФЛ и выплачивать вам чуть больше сходу.

Мне думается это более рациональным методом.

Заявить имущественный налоговый вычет возможно двумя методами: через налоговую администрацию либо через работодателя. В первом случае на расчетный счет поступит вся сумма удержанного налога на доходы физлиц за прошлый год. Во втором — из заработной плата просто не будут удерживать НДФЛ.

Многие предпочитают пополнить собственный банковский счет, чем иметь выплаты ежемесячно.1 января 2014 года приобретать вычет возможно будет у каждого из налоговых агентов (работодателей). Вы имеете возможность выбрать одного из них либо сходу нескольких (п. 8 ст.

220 НК РФ в ред. действующей с 1 января 2014 года). Тогда ни один из них в течение года не будет удерживать НДФЛ. Само собой разумеется, в пределах той суммы, которая будет указана в уведомлении о предоставлении имущественного вычета у конкретного работодателя.

Громадный минус тут — это процедура получения вычета. Она значительно сложнее, чем порядок получения вычета через инспекцию.

Еще нюанс. Работодатель может использовать вычет лишь 3 года по окончании приобретения недвижимости, независимо от того израсходуется вся сумма либо нет. Инспекция выплачивает вычет до полного его исчерпания, другими словами может переносить его на будущие года.

С 1 января 2014 года приобретать вычет возможно будет у каждого из налоговых агентов (работодателей).

РГ: Имеется отличия при получении вычета при покупке и оформлении недвижимости на себя и на детей?

Налоговые консультанты: Нет, родитель понесший затраты на приобретение жилья для собственных несовершеннолетних детей в праве на получение вычета независимо от того есть ли он хозяином недвижимости либо нет. Но необходимо подавать больше документов, каковые подтверждают родство. Лимит в 2 миллиона рублей для своих родителей не возрастает на вычет ребенка и остается прошлым.

РГ: Возможно ли взять имущественный вычет при обмене квартир?

Налоговые консультанты: Да, возможно, но лишь в том случае, если производилась доплата и это отображено в контракте обмена, другими словами плательщик налогов при обмене квартир взял квартиру больше, чем дал, и исходя из этого создавал доплату. Вычет производится на сумму доплаты. В случае если же согласно соглашению мены жилых помещений мена производится без доплаты, другими словами затрат по приобретению квартиры плательщик налогов не несет, претендовать на получение имущественного налогового вычета он не вправе.

Помимо этого при заключении соглашения мены обе стороны кроме этого будут считаться получателями доходов в сумме, указанной в качестве цены жилых объектов в таком соглашении. А это влечет необходимость уплаты налога с взятых доходов. Возможно претендовать на имущественный вычет равно как и при простой купле-продаже (как если бы состоялась встречная сделка).

просматривайте кроме этого

РГ: А при передаче прав собственности?

Налоговые консультанты: Нет. В ст. 38 НК РФ проводится четкая грань между имущественными правами и имуществом.

Продажа квартиры согласится сделкой по реализации имущества, а передача прав собственности на ту же квартиру есть передачей имущественных прав. В статье 220 НК РФ речь заходит лишь об имуществе и лишь на него смогут быть распространены имущественные налоговые вычеты, исходя из этого при передаче прав собственности вычеты взять запрещено.

РГ: Вправе ли физическое лицо воспользоваться имущественным налоговым вычетом при приобретении незавершенного строительства жилого дома?

Налоговые консультанты: Да, но лишь в том случае, если в соглашении купли-продажи прямо указано — квартира переходит к собственников без отделки. В неспециализированный размер вычета (2 миллионов рублей.) на приобретение квартиры включается как ее цена, так и затраты на ее отделку (цена материалов и отделочных работы квартиры). Монтаж электропроводки, выключателей, розеток, установка водонагревателя, сантехники, счетчиков потребления воды, сплит-совокупностей, встроенной кухонной техники в вычет не включается.

Это, согласно точки зрения Министерства финансов, не считается отделкой.

РГ: А вдруг семья израсходовала деньги на отделку дома в 2014 году, но право собственности оформлено в 2012 году. Возможно ли взять вычет?

Налоговые консультанты: Как уже упоминалось выше, это вероятно лишь в том случае, если в самом контракте на приобретение жилья оговорено, что объект продавался без отделки (абз. 16 пп. 2 п. 1 ст.

220 НК РФ в действующей редакции, пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ в новой редакции)

РГ: Имеет ли физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом РФ, право на получение имущественного налогового вычета?

Налоговые консультанты: Вписьме Министерства финансов России № 03-04-05/4-347 от 08.04.2013 на данный вопрос дан отрицательный ответ. Дело в том, что не резидент России правильно ст. 224 НК РФ обязано уплачивать с доходов, взятых на территории РФ НДФЛ по ставке 30%. А налоговый вычет по ст. 220 НК РФ в соответствии с ограничениями п. 4 ст. 210 НК РФ по таким доходам не предоставляется.

Но в случае если у нерезидента обнаружатся доходы, облагаемые НДФЛ в Российской Федерации по ставке 13%, то он сможет воспользоваться налоговыми вычетами.

РГ: Правда ли, что с 1 января 2014 года любой пенсионер сможет перенести остаток неиспользованного имущественного вычета на прошлые годы?

Налоговые консультанты: Да, с Нового года трудящиеся пенсионеры также смогут перенести остаток имущественного вычета, что не применяли всецело, на предшествующие периоды. До сих пор перенести остаток вычета на прошлые годы вправе были лишь те пенсионеры, у которых нет дохода, облагаемого по ставке 13 процентов. Но с 1 января такое право появляется у всех пенсионеров.

Русский газета — семь дней №6292 (20) от 30 января 2014 г.

Источник: www.rg.ru

Категория: Ипотека

Увлекательные записи:

Похожие статьи, которые вам, наверника будут интересны: