Содержание статьи:
- Изюминки справки
- Пример отчетной справки кассового работника кредитной организации на основании приходных, расходных кассовых документов
Порядок пересчета сумок с финансовой наличностью. Пересчет денег из сумок, доставленных инкассаторами, производится кассовыми работниками в присутствии работника кассы пересчета, делающего контрольные функции.
Сумки с финансовой наличностью, доставленные инкассаторами по окончании операционного дня, и накладные к ним осуществляющий контроль работник кассы пересчета принимает от работников вечерней кассы с проверкой соответствия номера и целости сумки принимаемой сумки номеру, указанному в издании учета принятых сумок с сокровищами и порожних сумок, и расписывается в справке о принятых вечерней кассой сумках с финансовой наличностью и порожних сумках. Кроме этого ему передаются порожние сумки, издания учета принятых сумок с сокровищами и порожних сумок, справка о выданных инкассаторам явочных карточках и сумках. Осуществляющий контроль работник контролирует соответствие номера принимаемой сумки номеру, указанному в издании учета принятых сумок с сокровищами и порожних сумок.
Особенности справки
Пересчет финансовой наличности, поступившей в вечернюю кассу, производится не позднее следующего рабочего дня.
Осуществляющий контроль работник выдает кассовому работнику для пересчета сумку, предварительно отражая ее номер в контрольной ведомости. Кассовый работник вскрывает сумку, вынимает из нее деньги и передает порожнюю сумку, препроводительную ведомость и пломбу к ней осуществляющему контроль работнику.
По окончании пересчета положенной в сумку финансовой наличности кассовый и осуществляющий контроль работники сверяют практически появлявшиеся в сумке суммы денег с суммами, указанными на лицевой и оборотной сторонах препроводительной ведомости.
При тождестве сумм кассовый и осуществляющий контроль работники подписывают препроводительную ведомость. Осуществляющий контроль работник фиксирует сумму просчитанной финансовой наличности в контрольной ведомости.
При расхождении суммы, практически появлявшейся в сумке, с суммой, упомянутой в препроводительной ведомости, кассовый работник сверяет с осуществляющим контроль работником сумму пересчитанных денег по преимуществам и вторично пересчитывает финансовые символы того преимущества, в сумме которых распознаны расхождения.
При обнаружении недостачи составляется проводка:
Д 40702
К 40906 на сумму недостачи,
при обнаружении излишков:
Д 40906
К р/с вносителя.
При подтверждении недостачи либо излишка, и при обнаружении неплатежных, вызывающих большие сомнения финансовых знаков составляется акт на лицевой стороне препроводительной ведомости и накладной к сумке за автографами кассового и осуществляющего контроль работников.
По окончании вскрытия всех пересчёта и сумок денег осуществляющий контроль работник выводит суммы пересчета финансовой наличности по каждому кассовому работнику в контрольных ведомостях и передает препроводительные ведомости и накладные к сумкам заведующему кассой. Накладные к сумкам направляются операционным работникам для записи результатов пересчета выручки в кассовый издание по приходу и отражения в бухгалтерском учете.
При организации работы по пересчету финансовой наличности бригадным способом с кассовыми работниками, входящими в состав бригады, содержится контракт о коллективной (бригадной) материальной ответственности.
Бригада возглавляется осуществляющим контроль работником. Осуществляющий контроль работник включается в состав бригады, и на него возлагаются обязанности бригадира.
На конец операционного дня вся инкассированная финансовая выручка приходуется в кассу банка:
Д 20202
К 40906
На конец операционного дня остатка по счету 40906 быть не должно.
Порядок выдачи денег организациям. Выдача наличных денег организациям с их банковских квитанций производится по финансовым чекам.
Для совершения расходных кассовых операций заведующий кассой выдает кассовым работникам расходных касс под отчет нужную сумму денег под расписку в книге учета принятых и выданных денег. Взятую сумму кассовый работник записывает в книгу учета принятых и выданных денег.
Для получения наличных денег клиент предъявляет финансовый чек операционному работнику. По окончании соответствующей проверки ему выдается контрольная марка от финансового чека для предъявления в кассу.
Взяв финансовый чек, кассовый работник:
- контролирует наличие автографов чиновниковов кредитной организации, оформивших и удостоверившихся в надежности финансовый чек, и тождественность этих автографов имеющимся примерам;
- сличает сумму, проставленную в финансовом чеке цифрами, с суммой, указанной прописью;
- контролирует наличие на финансовом чеке расписки клиента в получении денег и данных его паспорта либо удостоверения личности;
- подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче;
- приводит к получателю денег по номеру чека и задаёт вопросы у него сумму приобретаемых денег;
- сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает контрольную марку к чеку;
- повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента;
- выдает деньги получателю и подписывает чек.
Совершение операций, при которых клиент, не внося денег, предъявляет одновременно денежный чек и объявление на взнос наличными, не допускается.
В конце операционного дня кассовый работник сверяет сумму взятых им под отчет денег с суммами, указанными в расходных документах, и фактическим остатком денег, по окончании чего образовывает справку о сумме выданных денег и взятой сумме под отчет, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых изданиях операционных работников.
Сверка оформляется автографами кассового работника в кассовых изданиях и операционных работников на справке кассового работника.
Остаток наличных денег, расходные кассовые документы, отчетную справку кассовый работник сдает под расписку в книге учета принятых и выданных денег заведующему кассой.
При исполнении приходных и расходных операций одним кассовым работником составляется сводная справка о кассовых оборотах. В случае если операции по приходу либо расходу осуществляются заведующим кассой, соответственно справка о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу финансовых документов либо справка о сумме выданных денег и взятой сумме под отчет кроме этого не составляется, обороты по приходу либо расходу кассы включаются в сводную справку о кассовых оборотах.
Выдача финансовой наличности с расчетных квитанций фирм отражается:
Д р/с получателя
К 20202
Пример отчетной справки кассового работника кредитной организации на основании приходных, расходных кассовых документов
Скачать пример отчетной справки кассового работника кредитной организации на основании кассовых документов в формате .doc
Современные решений по организации обработки и хранения денежной наличности
Увлекательные записи:
- Ресурсная справка данных об объемах нефтепродуктов
- Сбербанк заявление на кредит
- Соглашение на основе взаимных уступок
Похожие статьи, которые вам, наверника будут интересны:
-
Справка о выданных инкассаторским работникам сумках и явочных карточках в кредитной организации
Содержание статьи: Информация об трансформациях Пример справки о выданных инкассаторским работникам явочных карточках и сумках в кредитной организации…
-
Сводная справка о кассовых оборотах
Как направляться из поступающих в Основное управление Центробанка РФ по г.Москве запросов, в кредитных организациях появляются затруднения при заполнении…
-
Методика установления и расчета минимального остатка хранения наличных денег
Принцип «твёрдого» контроля — невозможность проведения кассовой операции , если по окончании ее завершения остаток денег в кассе будет меньше…
-
Высвободить банки от обязанности контроля за кассовой дисциплиной клиентов банковское сообщество призывает уже пара лет. Согласно точки зрения банкиров,…