Отчетная справка кассового работника кредитной организации на основании приходных, расходных кассовых документов

      Комментарии к записи Отчетная справка кассового работника кредитной организации на основании приходных, расходных кассовых документов отключены

Отчетная справка кассового работника кредитной организации на основании приходных, расходных кассовых документов

Содержание статьи:

  • Изюминки справки
  • Пример отчетной справки кассового работника кредитной организации на основании приходных, расходных кассовых документов

Порядок пересчета сумок с финансовой наличностью. Пересчет денег из сумок, доставленных инкассаторами, производится кассовыми работниками в присутствии работника кассы пересчета, делающего контрольные функции.

Сумки с финансовой наличностью, доставленные инкассаторами по окончании операционного дня, и накладные к ним осуществляющий контроль работник кассы пересчета принимает от работников вечерней кассы с проверкой соответствия номера и целости сумки принимаемой сумки номеру, указанному в издании учета принятых сумок с сокровищами и порожних сумок, и расписывается в справке о принятых вечерней кассой сумках с финансовой наличностью и порожних сумках. Кроме этого ему передаются порожние сумки, издания учета принятых сумок с сокровищами и порожних сумок, справка о выданных инкассаторам явочных карточках и сумках. Осуществляющий контроль работник контролирует соответствие номера принимаемой сумки номеру, указанному в издании учета принятых сумок с сокровищами и порожних сумок.

Особенности справки

Пересчет финансовой наличности, поступившей в вечернюю кассу, производится не позднее следующего рабочего дня.

Осуществляющий контроль работник выдает кассовому работнику для пересчета сумку, предварительно отражая ее номер в контрольной ведомости. Кассовый работник вскрывает сумку, вынимает из нее деньги и передает порожнюю сумку, препроводительную ведомость и пломбу к ней осуществляющему контроль работнику.

По окончании пересчета положенной в сумку финансовой наличности кассовый и осуществляющий контроль работники сверяют практически появлявшиеся в сумке суммы денег с суммами, указанными на лицевой и оборотной сторонах препроводительной ведомости.

При тождестве сумм кассовый и осуществляющий контроль работники подписывают препроводительную ведомость. Осуществляющий контроль работник фиксирует сумму просчитанной финансовой наличности в контрольной ведомости.

При расхождении суммы, практически появлявшейся в сумке, с суммой, упомянутой в препроводительной ведомости, кассовый работник сверяет с осуществляющим контроль работником сумму пересчитанных денег по преимуществам и вторично пересчитывает финансовые символы того преимущества, в сумме которых распознаны расхождения.

При обнаружении недостачи составляется проводка:

Д 40702

К 40906 на сумму недостачи,

при обнаружении излишков:

Д 40906

К р/с вносителя.

При подтверждении недостачи либо излишка, и при обнаружении неплатежных, вызывающих большие сомнения финансовых знаков составляется акт на лицевой стороне препроводительной ведомости и накладной к сумке за автографами кассового и осуществляющего контроль работников.

По окончании вскрытия всех пересчёта и сумок денег осуществляющий контроль работник выводит суммы пересчета финансовой наличности по каждому кассовому работнику в контрольных ведомостях и передает препроводительные ведомости и накладные к сумкам заведующему кассой. Накладные к сумкам направляются операционным работникам для записи результатов пересчета выручки в кассовый издание по приходу и отражения в бухгалтерском учете.

При организации работы по пересчету финансовой наличности бригадным способом с кассовыми работниками, входящими в состав бригады, содержится контракт о коллективной (бригадной) материальной ответственности.

Бригада возглавляется осуществляющим контроль работником. Осуществляющий контроль работник включается в состав бригады, и на него возлагаются обязанности бригадира.

На конец операционного дня вся инкассированная финансовая выручка приходуется в кассу банка:

Д 20202

К 40906

На конец операционного дня остатка по счету 40906 быть не должно.

Порядок выдачи денег организациям. Выдача наличных денег организациям с их банковских квитанций производится по финансовым чекам.

Для совершения расходных кассовых операций заведующий кассой выдает кассовым работникам расходных касс под отчет нужную сумму денег под расписку в книге учета принятых и выданных денег. Взятую сумму кассовый работник записывает в книгу учета принятых и выданных денег.

Для получения наличных денег клиент предъявляет финансовый чек операционному работнику. По окончании соответствующей проверки ему выдается контрольная марка от финансового чека для предъявления в кассу.

Взяв финансовый чек, кассовый работник:

  •     контролирует наличие автографов чиновниковов кредитной организации, оформивших и удостоверившихся в надежности финансовый чек, и тождественность этих автографов имеющимся примерам;
  •     сличает сумму, проставленную в финансовом чеке цифрами, с суммой, указанной прописью;
  •     контролирует наличие на финансовом чеке расписки клиента в получении денег и данных его паспорта либо удостоверения личности;
  •     подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче;
  •     приводит к получателю денег по номеру чека и задаёт вопросы у него сумму приобретаемых денег;
  •     сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает контрольную марку к чеку;
  •     повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента;
  •     выдает деньги получателю и подписывает чек.

Совершение операций, при которых клиент, не внося денег, предъявляет одновременно денежный чек и объявление на взнос наличными, не допускается.

В конце операционного дня кассовый работник сверяет сумму взятых им под отчет денег с суммами, указанными в расходных документах, и фактическим остатком денег, по окончании чего образовывает справку о сумме выданных денег и взятой сумме под отчет, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых изданиях операционных работников.

Сверка оформляется автографами кассового работника в кассовых изданиях и операционных работников на справке кассового работника.

Остаток наличных денег, расходные кассовые документы, отчетную справку кассовый работник сдает под расписку в книге учета принятых и выданных денег заведующему кассой.

При исполнении приходных и расходных операций одним кассовым работником составляется сводная справка о кассовых оборотах. В случае если операции по приходу либо расходу осуществляются заведующим кассой, соответственно справка о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу финансовых документов либо справка о сумме выданных денег и взятой сумме под отчет кроме этого не составляется, обороты по приходу либо расходу кассы включаются в сводную справку о кассовых оборотах.

Выдача финансовой наличности с расчетных квитанций фирм отражается:

Д р/с получателя

К 20202

Пример отчетной справки кассового работника кредитной организации на основании приходных, расходных кассовых документов

Скачать пример отчетной справки кассового работника кредитной организации на основании кассовых документов в формате .doc

Современные решений по организации обработки и хранения денежной наличности


Увлекательные записи:

Похожие статьи, которые вам, наверника будут интересны: